НДС при экспорте в Белоруссию
Коллеги, добрый день!
Нужен совет, во втором квартале прошла отгрузка в Белларусию( с ООО на ИП), при реализации ставка была поставлена как и при обычной реализации 10 % (детские товары), хотя должна стоять 0. В книгу продаж попала сумма к выплате. Сейчас контрагент просит документы с 0% ставкой
Как исправить данную ситуацию? сдавать уточненку?
Нужен совет, во втором квартале прошла отгрузка в Белларусию( с ООО на ИП), при реализации ставка была поставлена как и при обычной реализации 10 % (детские товары), хотя должна стоять 0. В книгу продаж попала сумма к выплате. Сейчас контрагент просит документы с 0% ставкой
Как исправить данную ситуацию? сдавать уточненку?
Comments
-
Здравствуйте! Статья 164 НК РФ:
" 1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
1) товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса".
То есть, оформляя отгрузку, вы должны были составить накладную и счет-фактуру, указав ставку НДС 0% (статья 169 НК РФ), отразив эти операции в декларации по НДС (в разделе 4 или 6 в зависимости от ситуации). Таким образом, нужно сдавать "уточненку".
