Задача: составить корреспонденцию счетов

Comments

• Здравствуйте
  п. 1 с НДС напутали
  п. 2 Т.е. оплата произведена? тогда 50 или 51 счет
  п. 3 скорее всего наоборот
  вот когда оплачивать будете тогда и Д 68
  п. 4 неправильно
  с 08 вводите
  п. 7 к 69 налоги и сборы отношения не имеют 68 счет
  п. 11 обычно такие расходы списывает с р/с банк следователь кредитуем 51
  п. 12 аналогично
  НО наверное можно начислить сначала а потом списать
  п. 17 совсем неправильно
  взносы к расходам работника не имеют отношения это расходы работодателя
  п. 18 агналогично
  п. 20 это же тот же займ
  п. 22 не поняла что эа операция но корреспонденция неверна
  п. 23 неверно
  вы начисляете а не уплачиваете следовательно 68 кредитуем и корреспондирующий пересмотрите
  п. 24 почему у вас фигурирует 20 счет это производство у вас что я не очень понимаю что такое операционная аренда (это услуга?)
  п. 27 ваобще не правильно
  
  дальше не проверила очень много у вас ошибок
  исправьте эти я думаю ьам будут похожие
  Удачи
• п1 что именно с ндс не так?
  п2 документы приняты к оплате а не оплачены, почему 50 или 51 счет? они у нас оплачиваются уже в 6 пункте
  п4 наше основное производство - это аренда, мы вводим в эксплуатацию объект основных средств, почему не верно?
  п7 погашена задолжность перед бюджетом по налогам и сборам, если не д68 к51 - то как?
  п11 и п12 - Расходы организации по оплате услуг банка (в том числе по изготовлению банковских карт и ведению банковских счетов сотрудников) признаются прочими расходами организации на дату их оказания (п. п. 11, 16, 17 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Указанные расходы отражаются по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", и кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).
  © КонсультантПлюс, 1992-2013
  п17 и п18 тогда как?
  п22 основное производства - это операционная аренда, куда писать тогда выручку по ней?
  п23 д91-2 к68
  
  ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАНИМАЕТСЯ АРЕНДОЙ, извиняюсь что не уточнила
• Добрый день!
  1. Дт 08 Кт 60 на 530 338 983,05 - верно.
  Дт 19 Кт 68 на 95 461 016,95 - не верно. По кредиту 68 (счет пассивный, по кредиту - увеличение) идет рост долга нашей организации перед бюджетом по НДС. Это соответствует нашей операции? Нет. А вот в 6-й проводке Вы платите поставщику 625 800 000. Почему? Ведь по кредиту в 1-й проводке Вы показали только 530 338 983,05. Думайте что поставите в Кт.
  2. Дт 19 Кт 60 на 2 863 830,51 - верно
  Дт 76 Кт 60 - не верно. Согласно ПБУ 6/01 об основных средствах, в первоначальную стоимость ОС включаются "суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств; невозмещаемые налоги, государственная пошлина, уплачиваемые в связи с приобретением объекта основных средств". Думайте что поставить в Дт.
  3. Исходя из предыдущего пункта - Дт тот же, Кт - пошлина (налог). Ваша проводка Дт 68 Кт 91 переводится "на русский язык" как "бюджет нам должен, у нас возник доход" - не наш случай.
  4. Дт 01 Кт 20 - не верно. Откуда вдруг возник 20 счет? Вашу запись читаем так "Из производства выпущено основное средство". Ввод в эксплуатацию всегда происходит через 08 счет, поскольку на нем копится первоначальная стоимость, которая потом и сбрасывается на 01 счет. Из предыдущих трех проводок Вы получите сумму, которая прошла по дебету 08 (накопилась), а потом Вы его "закроете", скредитовав.
  5. Верно
  6. Долг перед риэлторской компанией у Вас во 2-й проводке повис на 60 счете, его и закрываете.
  7. Я не знаю, как у Вас принято "обзывать" счета по страховым взносам. Поэтому буду писать 69.ФСС и в скобках давать наименование счета, как сейчас они "обзываются" в бухгалтерской программе
  Дт 68 Кт 51 - верно
  Дт 69.ФСС (69.01) Кт 51 - верно
  Дт 69.ФСС-НС (69.11) Кт 51 - верно
  Дт 69.ПФР (69.02) Кт 51 - верно
  Дт 69.ФФОМС (69.3.1) Кт 51- верно
  Дт 69.ТФОМС (69.3.2) Кт 51 - верно
  8. Верно
  9. Верно
  10. Кто такие ООО "Ромашка"? Если мы, то соглашусь с проводкой. А если это мы кому-то штраф выставили, то это наш доход, и проводка будет наоборот (Дт 76.02 Кт 91.01)
  11. Ситуация здесь двоякая. Обычно комиссия банка списывается с расчетного счета в безакцептном порядке, и ее относят сразу на счет 91.02. Но так целесообразно делать, когда комиссия банка без НДС. А вот если комиссия банка содержит НДС, и банк выставил счет-фактуру, а мы хотим принять НДС по ней к вычету - тогда логичнее проводить через 76 счет. Актом выполненных услуг в данном случае будет выступать ордер банка и банковская выписка. В Вашей задаче думаю лучше использовать краткую запись Дт 91.02 Кт 51
  12. Аналогично предыдущему
  13. Верно
  14. Как правило, РБП относят на счета затрат, а не прочих расходов. Но поскольку у Вас не поименовано, к каким затратам относится данный РБП, возникает затруднение. Можно наверное использовать общехозяйственные расходы, Дт 26 Кт 97
  15. Верно
  16. Верно
  17. Страховые взносы начисляются на те же счета, куда "упала" зарплата работников, на чей ФОТ эти взносы начисляются. А значит проводка будет Дт "счет затрат" Кт взносов, процентные ставки:
  ФСС 2,9% ; ФСС НС - 0,2% (может где-то в условии конкретно сказано?), ПФР - 26%, ФФОМС - 3,1%, ТФОМС - 2%
  Суммы посчитайте от з/п
  18. Аналогично предыдущему пункту, только зарплата уже АУПовская, то есть расходы общехозяйственные.
  19. Верно
  20. Не верно. Займы выданные учитываются на счете 58. Соответственно и проценты по ним. А поскольку эти проценты кто-то нам должен, для нас это доход. Счет выбрали верно, но доходы растут по кредиту.
  21. Верно
  22. Повторюсь, доходы (выручка) растут по кредиту. А должны нам покупатели. Думайте.
  23. Дт 68 Кт 19 - этой проводкой Вы отразили "уменьшаем налог к уплате в бюджет, приняли вычет от поставщиков". А у нас операция другая. У нас возникла выручка, с которой мы должны заплатить НДС в бюджет. Проводка Дт 90 (субсчет НДС, или 90.03) Кт 68. Как посчитать сумму? Из общей суммы выручки, которая в проводке 22, по формуле "выручка/118*18"
  24. Дт 92.2 Кт 20 - увлеклись? Счета 92 нет... Но логика верная. Только счет 90.02. Сумма - Вам надо "закрыть" счет 20, а значит просуммировать все обороты, которые ранее прошли по Дт 20.
  25. Дт 91.2 Кт 26 - в дебете будет счет 90.08 (либо просто субсчет "Управленческие расходы", я не знаю как у Вас принято его записывать). Сумма - аналогично п.24
  26. Из прошлых проводок надо взять все обороты по Дт и Кт счетов 90 и 91. Понять, где остаток (в дебете или кредите по каждому из двух счетов), и соответственно его закрыть на счет 99. Проводок будет две, одна закроет 90, вторая - 91.
  27. А вот здесь покупатели наконец расплатились за услуги.
  
  Исправляйте, выкладывайте, будем дальше смотреть.
• Добрый вечер !
  

  Цитата:Займы выданные учитываются на счете 58.Соответственно и проценты по ним. А поскольку эти проценты кто-то нам должен, для нас это доход. Счет выбрали верно, но доходы растут по кредиту.

  
  Доходы, начисленные по финансовым вложениям не влияют на их первоначальную (балансовую стоимость), в плане счетов у нас есть счет 76 и отдельный субсчет к нему для отражения доходов по финансовым вложениям.