Раздельный учет в ООО по ОСНО и ЕНВД
Здравствуйте. У нас ООО на ОСН и ЕНВД (оптовая и розничная торговля). Подскажите пожалуйста как мне найти процент и от чего брать, чтоб начислить расходы по налогу на прибыль (например услуги банка), я же не могу поностью взять всю сумму,т.к.часть уходит на розницу,часть на опт. Я сомневаюсь правильно ли я беру выручку, а делаю это так:
беру всю оптовую выручку, что поступает на расч счет от покупателей ( вот здесь загвоздка, все таки может надо брать выручку, которая проходит как выручка от продаж по сч. 90 и которую я ставлю в декл по НДС за квартал). Затем беру выручку по кассе по 51 сч и складываю с оптовой выручкой, а затем от общей ыфручки нахожу процент по опту и рознице и соответственно умножаю оптовый процент напр на сумму по услугам банка. Напишите пож правильно ли я это делаю. Заранее спасибо.
беру всю оптовую выручку, что поступает на расч счет от покупателей ( вот здесь загвоздка, все таки может надо брать выручку, которая проходит как выручка от продаж по сч. 90 и которую я ставлю в декл по НДС за квартал). Затем беру выручку по кассе по 51 сч и складываю с оптовой выручкой, а затем от общей ыфручки нахожу процент по опту и рознице и соответственно умножаю оптовый процент напр на сумму по услугам банка. Напишите пож правильно ли я это делаю. Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день.Цитата: беру всю оптовую выручку, что поступает на расч счет от покупателей ( вот здесь загвоздка, все таки может надо брать выручку, которая проходит как выручка от продаж по сч. 90 и которую я ставлю в декл по НДС за квартал).Если применяете в налоговом учете кассовый метод (это должно быть закреплено учетной политикой), то правильно. Если учитываете доходы методом начисления, то делаете ошибку; тогда надо брать информацию о выручке "по отгрузке" (и это - да - оборот сч. 90 в части оптовых продаж).Цитата: Затем беру выручку по кассе по 51 счПо 50 счету.
В учетной политике или положении по ведению раздельного учета у вас должно быть прописано, за какой период (отчетный месяц, нарастающим итогом с начала квартала или нарастающим итогом с начала года) берется выручка для вычисления пропорции.Цитата: и складываю с оптовой выручкой, а затем от общей ыфручки нахожу процент по опту и соответственно умножаю оптовый процент напр на сумму по услугам банка.Верно. Также следует подробно прописать правила округления промежуточных расчетов и окончательного итога. -
Спасибо большое, вот это более замечательное объяснение, я Вам очень благодарна.
