Как списать материалы ИП на ОСНО при строительстве?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: авансы по договору начали поступать в конце 2017 года, что соответственно пошло в доходы ИП в 2017 году.

  Означает ли это, что Вы в учетной политике приняли "кассовый метод"?
  
  

  Цитата: закрытия акта в 2017 году не было.

  А ежемесячные акты КС-2 и КС-3 не оформляли?
  
  

  Цитата: Материалов то на складе нет

  Значит и на 10-м их быть не должно. Вы их должны были списать на 20-й счет. Для этого Акт сдачи объекта не нужен.
  Есть другие бухгалтерские документы для списания материалов в производство.
  Но 20-й - это еще не расходы для НДФЛ...
  Хотя, если кассовый метод и авансы в доходе, тогда и купленные материалы могут быть в расходах...
  
  Успехов!
• Да, в учетной политике признание доходов кассовым методом, то есть всех авансов. Закрытие Кс-2 и КС-3 ежемесячно не делали. Я правильно поняла, что списание с 10-ки на счет 20 можно осуществить на основании формы М-29? И вопрос признания расходов для ИП на ОСНО очень расплывчат. 
  Порядок отражения расходов для целей исчисления НДФЛ указан в п. 15 Порядка ведения книги учета. При этом под расходами понимаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности.
  В отношении приобретенных материалов, которые ИП использует для оказания своих услуг, установлен следующий порядок:
   -  стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
  Получается в расходы можно включить только те материалы, которые были использованы при оказании услуг и получен доход от реализации. А тут не понятно, доход есть, а реализации нет.
• Цитата: Я правильно поняла, что списание с 10-ки на счет 20 можно осуществить на основании формы М-29?

  Да, можно по М-29...
  
  

  Цитата: в учетной политике признание доходов кассовым методом

  А расходов?
  Вообще-то, если доходы кассовом методом, то и расходы кассовым методом. Это единый метод. Но его надо принимать учетной политикой.
  
  

  Цитата: В отношении приобретенных материалов, которые ИП использует для оказания своих услуг, установлен следующий порядок:-  стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.

  Это Вы так приняли в учетной политике?
  Или просто читаете Порядок ведения книги учета?
  
  

  Цитата: Получается в расходы можно включить только те материалы, которые были использованы при оказании услуг и получен доход от реализации. А тут не понятно, доход есть, а реализации нет.

  Ну, так Вы сами в своей учетной политике установили такой порядок.
  
  Но давайте посмотрим внимательно...
  

  Цитата: -  стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.

  Доходы получены? Получены, и отражены в налоговой декларации. Так?
  Материальные расходы связаны с полученным доходом? А как иначе. Именно для того, чтобы получить доход, вы и потратили деньги...
  Так что, я считаю, что материалы Вы можете списать тем же годом, куда попал и доход (от авансов).
  
  Успехов!
• В отношении приобретенных материалов, которые ИП использует для оказания своих услуг, установлен следующий порядок:
   -  стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг.
  Это просто Порядок ведения книги учета. на который и опирается налоговая при проверке. Из-за него то у меня и сомнения, что должны быть доходы от реализации. ОТ РЕАЛИЗАЦИИ. А авансы - это не доход от реализации, это предоплата по договору. А доход от реализации может быть только при наличии реализации. Или я не права? И есть ли риски включения в расходы материалов  этом случае? Спасибо.
• Добрый день!
  
  По-моему, Вы начинаете "играть словами".
  
  В декларации Вы показываете авансы? Как доходы от реализации?
  Тогда что Вас смущает с расходами?
  
  А если Вы утверждаете, что авансы - это не доход от реализации, почему Вы их включаете в доход?
  
  Вы уж определитесь сами и со своей учетной политикой.
  В конце концов, боитесь включить расходы сейчас, не включайте, включите в следующем году, когда получится искусственный убыток.
  Заплатите больше налогов зато будите "спать спокойнее".
  
  Успехов!